2025年以来，按照财政部进一步完善备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）日常监督工作机制的工作部署，河南监管局闻令而动、听令而行，结合实际迅速开展证券所日常监督工作，取得了较好成效。 

　　一、提高政治站位，准确把握证券所日常监督方向 

　　坚决走好践行“两个维护”第一方阵，始终以政治建设引领财会监督，以政治上的高站位把准证券所日常监督方向。一是深入学习习近平总书记关于财会监督的重要讲话精神，充分认识财会监督是党和国家监督体系的重要组成部分，在党和国家监督体系中发挥基础性、支撑性作用，切实增强做好财会监督工作的责任感、使命感、紧迫感，着力发挥财会监督在推进全面从严治党、维护中央政令畅通、规范财经秩序、促进经济社会健康发展等方面的重要作用。二是深入学习部党组“加强、聚焦、优化”工作方针，深刻领会当前财会监督工作方向、重点、方式的全新要求，进一步加大重点领域财会监督力度，着力提高财会监督的精准度、震慑力、实效性。三是深入落实财政部关于证券所日常监督的工作部署，突出监督重点、提升监督效能、增强监督合力，推动证券所在维护资本市场秩序和社会公众利益、提升会计信息质量和经济效率等方面发挥积极作用。 

　　二、夯实工作基础，建立健全证券所日常监督机制 

　　坚持问题导向、目标导向、系统观念，从人、法、技三方面入手，逐步推进证券所日常监督机制建设。一是建立日常监督人才库。通过对口联系总所及辖区内分所推荐人选、监管局择优选聘等方式，有计划地组织一定数量的证券所人员“以干代训”，并通过工作成果统计与考核完善退出机制，逐步形成一批可参与日常监督的会计评估监督专业队伍。二是健全日常监督工作办法。从适应新时代财会监督工作需求出发，结合财会监督新形势新要求，健全证券所日常监督工作办法、财会监督重点企业日常监督工作办法，确保日常监督工作开展有据可依、有章可循。三是强化信息技术运用。依托注册会计师行业统一监管平台，结合天健财判、wind数据等信息资源，逐步完善证券所风险预警指标，根据审计服务对象、规模、人员等情况探索实施分级分类监督。 

　　三、严格内控管理，全面规范证券所日常监督流程 

　　主动推动内控与业务紧密融合，严格证券所日常监督流程与节点的内控管理，确保日常监督工作留痕、流程可控、责任可塑。一是规范日常监督对象选取。对证券所实际开展证券业务情况进行摸底调查，根据梳理的证券所实际执业的证券业务项目、近三年接受行政监督及处理处罚、舆情信息等情况，按照轮次计划覆盖面确定日常监督，重点对属地国有企业、上市公司等重点企业的审计业务资料进行监督。二是规范日常监督工作方式。充分考虑证券所忙闲时点，主要采用将需提供审计资料清单一次性告知，并将提供审计资料调至局内审阅的方式开展，做好调阅资料登记、保密承诺书签订等工作，非必要不延伸企业，确需延伸企业的，则主要采用问询等方式开展，最大限度减轻相关证券所及企业负担。三是规范日常监督工作流程。严格落实首问负责制，参检人员发现问题后及时形成工作底稿，对他人复核的工作底稿进行再复核，参与被监督对象相关反馈意见的逐项认定，并做好工作底稿出具数量、问题表述修改等情况的登记工作，切实做好监督闭环管理。 

　　四、强化协同联动，共同提升证券所日常监督成效 

　　坚持“一盘棋”理念，通过财会监督“纵横贯通”工作机制强化协同联动，有力促进了齐抓共管良好局面的形成。一是用好与河南省财政厅的财会监督贯通协同工作机制，加强财会监督定期会商，强化财会监督统筹协同，注重财会监督成果共享，共同做好证券所证券业务及非证券业务问题线索移送等工作，进一步强化中央与地方纵向联动。二是用好与河南证监局联合制定会计监管合作备忘录，通过共同召开证券所年报审计工作会议等方式督促相关证券所加强执业风险管理，进一步强化财会监督主体横向协同。三是用好局内各处室之间的财会监督信息共享机制，共同关注用于发行债券、申请财政资金或高新技术企业资格认定等的审计报告，从严从重打击财务会计违法违规行为。