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河南专员办县域金融机构涉农贷款增量奖励资金审核工作规程

  财驻豫监[2014]63号

  第一条  为了加强和规范县域金融机构涉农贷款增量奖励资金审核、拨付、使用和管理,建立和完善财政促进金融支农长效机制,支持三农发展,根据财政部关于印发《财政县域金融机构涉农贷款增量奖励资金管理办法》的通知(财金[2010]116 号)等文件规定,制定本工作规程。

  第二条  本工作规程所称财政奖励资金是指:县域金融机构涉农贷款增量奖励资金。

  第三条  本工作规程适用于县(含县级市,不含省辖市区)辖区域内具有法人资格的金融机构(以下简称法人金融机构)和其他金融机构(不含农业发展银行,下同)在县及县以下的分支机构(以下简称金融分支机构)。

  第四条  主管处室应当建立涉农奖励资金审核管理制度,明确审核重点,落实审核责任,提高审核质量。确保县域金融机构涉农贷款增量奖励资金安全、规范、有效。

  第五条  主管处室应在规定时间内受理省财政部门报送的汇总审核资料,包括:县域金融机构的奖励资金申请书,涉农贷款发放和奖励资金情况表,县级财政部门审核意见及相关材料。申请材料应当反映上年涉农贷款平均余额、同比增幅、上年末不良贷款率变动情况、可予奖励贷款增量、申请奖励资金金额等信息。

  第六条  主管处室应在收到省财政部门送审资料后,在规定工作日内完成审核工作,并出具审核意见。

  第七条  审核的主要内容包括:县域金融机构申报材料基础数据和相关资料的真实性、涉农贷款专项统计报表的真实性和涉农贷款台账及贷款资料的真实性。

  第八条  审核工作可采取现场审核与非现场审核、全面审核和重点抽查相结合的方式进行。审核中应把好“六关”,即奖励对象关、奖励条件关、统计范围关、贷款用途关、报表审核关、数据复核关 。

  第九条  主管处室应突出审核重点,实行网上联审。对申报奖励资金超过100万元的申报单位,应作为审核重点;对超大额奖励资金申请资料应采取网上联审方式,即由2-3人同时审核,发挥审核制衡作用,规避职业风险,提高审核效率。

  第十条  主管处室应建立审核登记制度,每年对抽审单位、涉农贷款平均余额、申报奖励金额、审减金额及原因、核定金额、审核人员、稽核人员等信息进行登记,增强责任意识,防范廉政风险。

  第十一条  主管处室应设立审核、稽核岗位,明确岗位职责范围,分工协作,密切配合,形成相互监督、相互制约的内部审核机制,不断规范审核人员行为,提高审核质量和效率。其中:

  审核岗位职责:受理财政部门、金融机构申报、申请材料,对申请材料的真实性、编报的合理性、合规性负责,依据有关政策规定和要求认真审核,及时反映有关审核情况,研究发现申报中存在的问题,提出审核意见。

  稽核岗位职责:受理审核人员审核意见,对审核人员的审核结果进行复核,可对抽审单位的申请材料进行全面审核,本着对申请单位高度负责的精神,对审核、复核结果进行汇总,提出意见。

  第十二条  审核工作流程是:审核人员审核意见、稽核人员提出复核意见、汇总审报意见、处长(处室负责人)审核后形成审核意见,报办领导审批签发。

  第十三条  完善审核意见报送制度。审核意见包括,审核说明函,审查核实的数据与被审核单位上报数据的差额及原因,及时函告省厅并报财政部监督检查局、金融司。

  第十四条  建立重大事项报告制度和信息反馈制度,及时向财政部反映审核情况、政策执行中的新情况、新问题,提出改进和完善有关政策建议。有关的重大事项包括:有重大虚报、漏报行为的,奖励资金使用中出现重大违规问题,其他应报告的事项。

  第十五条  主管处室的工作人员在审核工作中,要树立服务意识,严格执行工作纪律,依法履行职责。对因玩忽职守造成审核失误,多报、虚报奖励资金等问题的,要依据公务员法的规定追究相关责任人员的责任。

  第十六条  建立完善涉农奖励资金问效追责机制。主管处室应每年安排一定时间对上年度奖励资金的管理使用情况进行抽检,对奖励资金的绩效进行评价。如发现违规违纪问题的,依据国家财经法规的有关规定进行处理,并上报财政部。

  第十七条  新型农村金融机构定向费用补贴资金审核参照本工作规程。

第十八条  本工作规程由本办负责解释,自印发之日起施行。

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