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河南专员办对基本建设贷款中央财政贴息审核监督操作办法

  财驻豫监[2014]40号

  一、总则

  第一条   为落实对基本建设贷款中央财政贴息资金审核监督政策,规范审核监督行为,根据基本建设贷款中央财政贴息资金的管理办法等有关文件规定,我办制定本操作办法。

  第二条   本操作办法所指的基本建设贷款中央财政贴息资金是指中央财政预算安排的,专项用于基本建设贷款贴息的资金。本办法所称基本建设项目原则上为基本建设贷款安排的中央级大中型在建项目,以及经国务院批准设立的国家级高新技术产业开发区内的基础设施项目。本办法所称基本建设贷款是指各类银行提供的符号本办法贴息范围内贴息范围的基本建设项目贷款。

  第三条   河南专员办按照财政部的授权和有关规定负责对基本建设贷款中央财政贴息资金实行就地审核监督。

  二、审核原则和要求

  第四条   河南专员办的责任是按规定及时出具审核意见,保证审核意见的准确性和合法性;申请基本建设贷款中央财政贴息资金各单位的责任是建立健全内部管理制度,保证申报材料的真实性、完整性。

  第五条   本着实事求是、客观公正、廉洁奉公、依法办事的原则开展审核监督,按时、保质、保量地完成审核工作,在项目单位报送的项目批准文件、借款合同、银行贷款到位凭证、银行签证利息单、贷款经办行意见等材料送达后5个工作日内完成审核工作,并出具审核意见。

  第六条   建立健全基本建设贷款中央财政贴息资金档案管理制度,分年度建立基本建设贷款中央财政贴息资金档案,集中管理,妥善保管。

  三、审核程序和内容

  第七条  申请基本建设贷款中央财政贴息资金的各单位应在规定时间内将项目批准文件、借款合同、银行贷款到位凭证、银行签证利息单、贷款经办行意见等材料报送河南专员办。具体包括:

  (一)基本建设贷款项目贴息申请表、基本建设贷款财政贴息汇总表;

  (二)项目单位报送的项目批准文件、借款合同、银行贷款到位凭证、银行签证利息单、贷款经办行意见、银行对帐单(原始件)、银行账、现金账、总帐、相关明细帐、财务报表、凭证。

  各单位报送的资料应做到材料完整、内容真实、数据准确,不能及时提供上述资料而影响专员办审核工作的,由申请单位承担相应的责任。

  第八条   接到各申请单位的申报材料后,应按要求完成审核工作,并出具审核意见。具体程序是:

  (一)经办人初审。主要审核企业申报材料是否完整、是否符合贴息条件,申报数据之间的勾稽关系是否正确,与上期有关数据是否衔接一致。

  (二)复核人审核。主要审核经办人初审的依据是否充分,初审意见是否合理、准确。

  (三)处室负责人复审。复核审核依据是否充分和审核结果是否合理、准确,并对初审中提出的问题进行界定、确认。

  (四)专员办领导终审。

  第九条   对专员办审核提出的基本建设贷款项目贴息调整意见,申报单位如没有异议,应立即按照专员办的意见调整申报材料;如有异议,须将双方意见同时上报,由财政部会同有关部门复核处理。

  第十条   专员办在审核基本建设贷款项目贴息时,应重点审核以下事项:

  (一)审核申报的项目是否在国家规定的贴息范围内,是否存在多头申报项目的现象;

  (二)审核借款合同、银行贷款到位凭证、银行签证利息单、贷款经办行意见等材料是否符合贴息条件。

  (三)审核项目单位银行对帐单、银行账、现金账、总帐、相关明细帐、财务报表、凭证等,项目单位是否严格按国家规定管理和使用贴息资金;

  四、审核和报告处理

  第十一条   根据《财政部关于印发<基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法>的通知》(财建[2012]95号),以下情形均不予贴息:未经有关部门批准,延长项目建设期发生的借款利息;已办理竣工决算或已交付使用但未按规定办理竣工决算的项目发生的借款利息;在贴息范围内,项目未按合同规定归还的逾期贷款利息、加息、罚息。

  第十二条  专员办要开展对基本建设贷款中央财政贴息资金管理和使用情况的调查研究工作,及时向财政部提出完善政策的意见和建议。

  第十三条  专员办于年度终了三个月内对审核工作进行总结,以书面形式向财政部提交报告,并附按相关规定填报的有关统计表格,专项总结和统计报表要一式两份分别报送财政部经济建设司和监督检查局。

  五、附  则

  第十四条   本操作办法由本办负责解释。

  第十五条   本操作办法自发布之日起执行。

  


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