为深入贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》）精神，落实财政部党组“加强、聚焦、优化”工作方针，河南监管局以“五个强化”为抓手，扎实开展备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）日常监管工作，取得较好的成效。 

　　一、强化政策宣贯，全面落实依法从严监管要求  

　　河南监管局坚决走好践行“两个维护”第一方阵，以组织专题学习、召开工作会议等方式开展政策宣贯工作，全面落实习近平总书记关于严肃财经纪律的一系列决策部署要求。一是组织证券所专题学习习近平总书记关于财会监督工作的重要指示批示精神，督促各证券所充分认识新时代财会监督工作的必要性和重要性，切实增强知法守法的自律意识。二是结合《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》等文件，宣传普及从严监管、从严执法的新形势新要求，督促各证券所守住诚信操守底线、筑牢法律法规红线、持续提升审计质量。三是组织证券所就“如何更好发挥中介机构执业监督作用”进行讨论交流，督促各证券所结合实际加强执业质量把控、完善内部控制制度，提升一体化管理水平。  

　　二、强化监管协同，广泛凝聚财会监督工作合力  

　　河南监管局发挥“派”“驻”优势，以联合制定制度、实施监管等方式强化跨部门工作协同，着力推动辖区内财会监督体系建立健全。一是会同河南省财政厅制定财会监督贯通协同工作机制、召开全省财会监督工作会议等，及时学习贯彻党中央相关决策部署，进一步强化中央与地方纵向联动。二是会同河南证监局签订会计监管合作备忘录、召开会计师事务所年报审计工作会议等，督促相关证券所加强执业风险管理，进一步促进河南省资本市场健康发展。三是联合河南省财政厅对部分证券所进行查前摸底调查，联合河南证监局对一些证券所进行约见谈话，确保证券所监管工作同向发力、同频共振。  

　　三、强化信息收集，及时掌握重点业务执业情况  

　　河南监管局积极拓展信息收集渠道，依托注册会计师行业统一监管平台、发放调查表格等方式收集对口监管证券所基本情况，及时掌握国有企业、上市公司等重点业务的执业情况。一是用好注册会计师行业统一监管平台，掌握辖区内证券所直接承做重点业务的报备情况，及时核实注册会计师出具审计报告数量异常等情况。二是发放调查表格，统计摸底辖区内证券所分所注册会计师执业其总所的重点业务，建立高风险业务工作台账，实行分级分类管理。三是开展走访座谈，结合国有企业选聘会计师事务所、银行函证数字化平台建设等工作，深入了解会计师事务所重点业务的独立性保持情况，引导证券所规范执业、合法经营。  

　　四、强化分析调查，从严查处审计执业重大问题  

　　河南监管局统筹运用多种监督手段，通过开展重点企业年报分析、重点项目资料调阅、重点线索延伸核实等工作，集中监管力量从严查处审计执业重大问题。一是审阅辖区内上市公司等重点企业的年度财务报表，结合财务数据异常波动、重大会计处理披露等情况，分析其审计报告签字注册会计师执业行为是否失当。二是调阅部分证券所的审计执业项目资料，结合审计归档留存资料，研判其注册会计师执业是否保持应有的职业怀疑态度、是否做到勤勉尽责，是否完整归档资料。三是选取部分审计执业重大问题线索进行延伸调查，合理区分审计责任与会计责任，推动问题处理权责一致、过罚相当。  

　　五、强化工作督导，推动监管发现问题整改到位  

　　河南监管局坚持监管与服务并重，结合监管发现问题采取下发关注函、约谈等方式强化工作督导，推动相关证券所做实整改工作。一是以关注函等方式，督导相关证券所对能立行立改的问题，要立即整改到位；对一时难以整改到位的问题，要制定切实可行的整改措施，并明确整改期限；对制度建设方面的问题，要完善管理制度，推动整改长效化。二是对部分证券所负责人进行问询、约谈，了解问题形成原因，提醒审计执业风险及潜在危害，并建议对相关注册会计师加强学习教育。三是适时开展“回头看”工作，及时指导相关证券所加强质控管理，切实避免同类问题再次发生。同时，根据财政部部署，适时启动专项检查并进行追责问责。